交易数据是企业经营分析和决策支持的元数据，也是构建企业上下游价值链的业务基础。每一笔交易数据都可能与一个或多个税种相关。
我国的税务信息化主要是在业务和财务信息化的基础上建立的，因此，数据在不同信息化生命周期的关联性出现了断层。
百望云资深产品专家马婧文结合税务管理的产品和项目经验，给大家分享几点实用性的内容，帮助大家建立交易级数据与税务领域数据模型连接。
企业要管理交易数据的业务组织多属性
交易数据所属的业务组织是业务的最小单元，但可能不是财务核算或税务核算的最小单元。
交易数据的查询或操作权限需要授权给不同业务领域的业务人员，同时，每个业务领域都有自己的组织属性，例如，纳税申报业务可以使用纳税主体，开票业务可以使用开票组织或业务组织，收票业务可以使用业务单元或成本中心。
一笔交易数据如果想要在不同业务领域使用，他的业务组织就应该有该领域的组织属性。
所以，业务组织只有多属性，才能建立数据在不同领域的使用关系。
构建交易类型与税种、税目的关系
交易类型代表该笔交易业务的使用场景，具有行业和企业业务的双重属性。在税务业务领域，交易类型要与税务数据模型领域数据建立紧密连接，核心连接就是交易类型与税种和税目。税种决定该笔交易执行宏观税收政策法规的范围，税目代表该笔交易在本企业可以执行的优惠政策或适用税率等，是交易业务领域与税务领域建立连接的合法合规的起点。
例如：非房地产企业出售一处房产，需要缴纳增值税、企业所得税、印花税、土地增值税、城市维护建设税和教育费附加，其中，“自有房产出售”就是企业的交易类型， 缴纳增值税、企业所得税、印花税、土地增值税、城市维护建设税和教育费附加是税务政策法规规定的，印花税税目是产权转移书据，印花税税率是万分之五。
所以，构建交易类型与税种、税目的关系也是在构建业务数据与税务领域数据的关系。
从业务的时间线看税务领域数据的上下文
一笔交易的起点从签署实质性文件开始，但在交易结束时，需要不同的业务领域完成所有业务事项，除合同订单管理和收发货管理等业务流程之外，还要进行财务和税务核算。业务的时间点也是税务领域业务的时间点，从业务时间点看税务领域数据时，应该是可以归集、可追溯、可联动的。
例如：某电商平台在货物签收的时候开发票，当快递被快递员确认签收，我们手机会立即收到一份商品的电子发票消息；业务上面的签收时间就应该是发票开票时间。
再比如，工程类项目是按照项目阶段确认收入，项目阶段截止时间就应该是确认收入日期，同时要开始进行销项发票开具和进项发票抵扣，按照税款所属期计提增值税和企业所得税等。
共享发票数据多态性
给大家介绍一个某中字头的外贸企业，出口退税的三单匹配业务案例。在出口退税业务中，将报关单、进项增值税发票或进口增值税缴款书、出库单或发货单进行三单匹配，生成报账单进行结算和入账，如果是内销业务进行抵扣认证，出口业务对发票进行退税认证。
在税务这个领域看，需要将发票和单据进行匹配，在配单这个业务环节，发票数据应该有配单状态和票单关系数据；报账单入账之后，发票数据要有入账状态和记账凭证信息；进项发票抵扣或退税认证之后，发票数据要有认证状态和认证类型。
配单状态、入账状态、认证状态都是发票数据的业务状态，每一种状态都是税务领域中不同的业务场景。其中入账状态也是财务核算领域的状态，配单状态也是业务领域的状态，对交易所产生的业务数据根据业务领域或相同领域不同场景进行多态性管理，业务状态越多，证明数据被使用的业务场景多频次高，数据价值高。
因此，共享发票数据多态性，是构建税务领域发票数据要素的业务基础。
总体而言，交易级数据在业务链过程中产生税务领域数据，数据具有领域性、行业性、业务性、连续性和关联性等特点，欢迎大家参与上述内容的讨论。
同时，建立数据连接是一个持续性工作，对于数据的有效性需要定期测评，便于数据价值探索与利用。
如您的企业正在准备上线数电乐企平台，欢迎联系百望云，我们将由项目专家手把手带您快速对接乐企平台，满足数电票开具、流转、存储的全生命周期管理的需求，并为未来的全链路数字化升级提供持续支持。
扫码咨询
返回顶部